Simone问题补充说明：三月份开的发票，钱以打进并且已做账，这个月因为名称问题要开红字发票，然后再重开一张。请问这张红字的要怎么做账？新开的发票要怎么做？要具体的借什么贷什么？
1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录：
借：银行存款等（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）
同时
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：
借：库存商品（或原材料）（红字）
起求去绝村借：应交税金--增值税（进项税额）（红字薯源则）
360问答贷：银行存款等（红字）
扩展资料
红字发票如何开具
《发票管理办法实施细则》第四章第三十四条规定：开具发票后，烟令如发生销货退回，需开具红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。根据此条，就填写地税红字发票的处理意见如下：
情况1、如接受劳务方未作帐务处理，发票可以退回的
处理1：若发票未缴销，不需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票的所有联次上注明“作废”字样，作为扣减当期劳务收入的凭证，然后按实收款项补开发票。
处介推正住创而理2：若发票已缴销，需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票联注明“作废”字样。根据收回的发票开具红字发入票，要求全部联次一次复写，红字发票的存根联、抵扣联和发票联裂笑不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，并在奏候良状剧上面注明蓝字、红字专用发票记账联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。
情况2、如接受劳务方已作帐务处理，发票无法退回的
已认证通过的情况
1、写一份申请报告，加盖公章。
2、防伪税控内开数棚具“红字发票申请单”，打印两份，并将数据导出到供且士吸怀应距练突创U盘内。
3、带着申请单、U盘、发票原件及复印件记账凭证复印件到纳税评估科或税管员处，出具调查稿。
4、将开具好的红字增值税专用发票通知单拿回来，寄给开票方，并做进项税转出。
应凭对方复印的发票和有关证明（要有单位公章或消费者个人签字及身份证号码），开金具红字发票。要求全部联次一次复写、打印，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将提供的资料证明粘贴在红字专用发票发票联的后面。
参考资料：百度百科-红字发票
