银行存款日记账怎么记？

银行存款日记账怎么记

银行存款日记账的格式。它的格式跟现金日记账一样，既能采用三栏式，有能采用多栏式，但必须使用订本账。

日期栏

指记账凭证的日期时间。

凭证栏

指的是登记入账的收付款凭证编号以及种类（与现金日记账的登记方式一样）。

对方科目

指银行存款收入来源和支出的科目，比如开出一张支票来支付购料款，其支出的用途科目（这里是指对方科目）为材料采购科目，其作用是能够了解到经济业务上的来源与去向。

摘要栏

摘要说明登记入账的一些经济业务上的内容，文字要简洁明了，但又能全面说明问题。

现金支票和转账支票号数栏

如果我们所记录的经济业务是根据支票付款来结算的，那么我们应该在这二栏内填支票号数，从而方便与所开户的银行进行对账。

收入、支出栏

这里是指银行存款实际所收付的金额。每天结束的时候，应该分别计算银行存款收入和支出的合计数，结算出余额，以做到日清；月末的时候应该计算银行存款全月的收入和支出合计数，以做到一月一结。

注意事项：

1、定期（每月至少一次）与会计核对现金。

2、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。

3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。

4、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。

出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。

举例说明：9月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）；9月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入500）；9月30日结转成本（借：主营业务成本，贷：库存商品）。

现 金 日 记 账

月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额

9 20 提取现金 银行存款 100

9 25 收到货款 主营业务收入 500

9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。

银行存款日记账

月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额

9 20 提取现金 库存现金 100

其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。

注意事项：

1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。

2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。

3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。

4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。

5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。

先买日记账账本，分账户记账。看是要每个账户记一本，还是在一本里同时记多个账户的发生额，这取决于你们银行流水数量。不过一个账户一本还是比较好吧。收到款记借方，支付款项记贷方。

当有发生银行存款进出的时候，凭有银行存款科目的凭证来登记银行存款日记帐，出纳也可以先行登记实际进出帐，之后会计记帐后，再补记凭证号。XX月XX日，收XX货款

金额或付XX货款

金额，好容易的啊。

1）给围栏场转的应该是预付的工程款，这样应该是：借：预付工程款（或者预付账款）——围栏场13w

贷：银行存款

13w

2）给监理公司转账，如果是监理工作已经完成应是：借：待摊基建支出9w，贷：银行存款9w

3）提取现金：借：现金1w，贷：银行存款1w