资产处置损益明细表固定资产怎么填

摘要资产处置损益明细表一般在公司注销时候用.关于注销时候公司怎么填写资产处置损益明细表,财政部和国家税务总局在2009年下了个文件,照文件规定填写就行了,文件号(财税[2009]60号).《资产处置损益明细表》填报说明一、适用范围本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(以下简称纳税人)申报.二、填报依据根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报.有关项目填报说明1.标有*行次由执行企业会计制度的纳税人填报;标有#行次由执行企业会计准则的纳税人填报;其他行次执行企业会计制度和企业会计准则的纳税人均填报.执行企业会计制度和企业会计准则以外的纳税人,按照本表的行次内容根据其资产情况分析填报.咨询记录 · 回答于2021-11-11资产处置损益明细表固定资产怎么填资产处置损益明细表一般在公司注销时候用.关于注销时候公司怎么填写资产处置损益明细表,财政部和国家税务总局在2009年下了个文件,照文件规定填写就行了,文件号(财税[2009]60号).《资产处置损益明细表》填报说明一、适用范围本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(以下简称纳税人)申报.二、填报依据根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报.有关项目填报说明1.标有*行次由执行旁渣姿企业会梁槐计制度的纳税人填报;标有#行次由执行企业会计准则的纳税人填报;其他行次执行企业会计制度和企业会计准则的纳税人均填报.执行企业会计制度和企业会计准则以外的纳税人,按照本表的行次运绝内容根据其资产情况分析填报.企业清算所得税申报表、资产处置损益明细表、负债清偿损益明细表、剩余财产计算和分配明细表怎么填一、资产处置损益明细表1、"账面价值(1)"列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额.2、"计税基础(2)"列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额,即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额3、"可变现价值或交易价格(3)"列:填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额.4、"资产处置损益(4)"列:填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额.等于"可变现价值或交易价格(3)"列-"计税基础(2)"列.二、负债清偿损益明细表1、"账面价值(1)"列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项负债账面价值的金额.2、"计税基础(2)"列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项负债计税基础的金额,即负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税收规定予以扣除金额的余额.3、"清偿金额(3)"列:填报纳税人清算过程中各项负债的清偿金额.4、"负债清激猛偿损益(4)"列:填报纳税人迅铅缺各项负债计税基础减除其清偿金额的余额.等于"计税基础(2)"列-"清偿金额(3)"列三、剩余财产计算和分亩辩配明细表1、第1行"资产可变现价值或交易价格":填报纳税人全部资产的可变现价值或交易价格金额.等于"资产处置损益明细表"第3列"可变现价值或交易价格(3)"第32行"总计"金额.2、2至8行依照实际情况填列.3、第9行"其他债务",填报纳税人清算过程中偿还的其他债务.一般等于"负债清偿损益明细表"第3列"清偿金额(3)"第23行"总计"金额.四、中华人民共和国企业清算所得税申报表(主表)1、第1行"资产处置损益"填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额.等于"资产处置损益明细表"第4列"资产处置损益(4)"第32行"总计".2、第2行"负债清偿损益":填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额.等于"负债清偿损益明细表"第4列"负债清偿损益(4)"第23行"总计"3、第3、4、5、7、8、9行依照实际情况填列3、第3、4、5、7、8、9行依照实际情况填列.4、第10行,填写前5个纳税年度累计可结转弥补的亏损额指好哪.根据国税函[2009]684号《关于企业清算所得税有关问题的通知》的规定,企业清算时,应当以整个清算期间作为一个纳税年度,依法计算清算所得及其应纳所唯码得税;清算期间指公司实际生产经营终止之日至办理完毕清算事务之日止的期间.资产处置损益明细表怎么填?大家可以从资产处置账面价值、计税基础、可变现价值或交袜咐易价格、资产处置损益等各项数据来了解资产处置损益明细表填写内容,如果大家记忆不牢固,在平常工作的时候大家要对各项资料妥善保管,以备不时之需.具体的科目怎么填 以什么为依据tianxieq好的 请稍等哦货币资金 固定资产 固定资产清理固定资产报废表示已无使用价庆者值和利用价值，也没有修复价值，无法正常出岁空售或转让。如果固定资产正常报废清理后的净损益属于利得，会计处理是这样的：借记“固定资产清理”，贷记“营业外收入”，注意与固定资产出售或转让的区别。如果固定资产正常报废清理誉雀薯后的净损益属于损失，会计处理是这样的：借记“营业外支出”，贷记“固定资产清理”，注意与固定资产出售或转让的区别。要点：清理后，如果所得大于残值，就属于“营业外收入”，如果所得小于残值甚至无所得，则就属于“营业外支出”。账面价值：按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。计税基础：按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额。可变现价值或交易价格：清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。资产处置损益：各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额。资产处置损益明细表的合计数=负债清偿损益明细表的合计数+剩余财产计算和分配明细表中的累计未分配利润数+投资额。资产处置损益陵碰是损益类科目，用来核算固定资产，无形资产等因出售，转让等原因，产生的处置利得或损失，影响营业利润，资产处置损益直接计入首汪改当期损益的利者判得或损失。